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　　第一章 總則
　　第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。
　　第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。
　　第四條 商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。
　　第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險及其管理體系實施監(jiān)督管理。
　　第二章 流動性風險管理
　　第六條 商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。
　　流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：
　?。ㄒ唬┯行У牧鲃有燥L險管理治理結(jié)構(gòu)。
　　（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。
　?。ㄈ┯行У牧鲃有燥L險識別、計量、監(jiān)測和控制。
　?。ㄋ模┩陚涞墓芾硇畔⑾到y(tǒng)。
　　第一節(jié) 流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)
　　第七條 商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。
　　第八條 商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：
　　（一）審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。流動性風險偏好應當至少每年審議一次。
　　（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。
　?。ㄈ┏掷m(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。
　?。ㄋ模徟鲃有燥L險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。
　?。ㄎ澹┢渌嘘P職責。
　　董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。
　　第九條 商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：
　　（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。
　　（二）確定流動性風險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。
　?。ㄈ┐_保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。
　?。ㄋ模┙⑼陚涞墓芾硇畔⑾到y(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。
　　（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。
　?。┢渌嘘P職責。
　　第十條 商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職能所需要的人力、物力資源。
　　商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：
　　（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。
　　（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃的測試和評估。
　?。ㄈ┳R別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構(gòu)中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。
　　（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。
　　（五）擬定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。
　?。┢渌嘘P職責。
　　第十一條 商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。
　　第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。
　　第十三條 商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會關于內(nèi)部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。
　　第十四條 商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。
　　內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
　?。ㄒ唬┝鲃有燥L險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。
　　（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。
　　（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。
　?。ㄋ模┝鲃有燥L險限額管理是否有效。
　?。ㄎ澹┝鲃有燥L險管理信息系統(tǒng)是否完備。
　?。┝鲃有燥L險報告是否準確、及時、全面。
　　第十五條 流動性風險管理的內(nèi)部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。
　　商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。

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