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　　《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的起草說明
　　為了貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2014]17號(hào)）精神，中國(guó)證監(jiān)會(huì)起草了《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)予以發(fā)布?！吨笇?dǎo)意見》分為員工持股計(jì)劃的基本原則、主要內(nèi)容、實(shí)施程序和信息披露要求及員工持股計(jì)劃的監(jiān)管等四部分，共計(jì)二十條?，F(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
　　一、起草背景
　　作為企業(yè)鼓勵(lì)其員工持有本公司股票的一種有效方式，員工持股計(jì)劃在境外成熟市場(chǎng)相當(dāng)普遍。上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)，有利于建立和完善勞動(dòng)者與所有者的利益共享機(jī)制，改善公司治理水平，提高職工凝聚力和公司競(jìng)爭(zhēng)力。
　　十八屆三中全會(huì)決定明確提出“允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”，為實(shí)施員工持股計(jì)劃提供了明確的政策依據(jù)。當(dāng)前上市公司員工持股的現(xiàn)象比較普遍，持股來源多樣，在上市公司實(shí)施員工持股試點(diǎn)具備了相應(yīng)的市場(chǎng)基礎(chǔ)。目前尚無專門法規(guī)規(guī)章規(guī)范管理上市公司員工持股，需要及時(shí)出臺(tái)規(guī)則，強(qiáng)化信息披露，防范風(fēng)險(xiǎn)，促使上市公司員工持股計(jì)劃更加公開、透明、規(guī)范。
　　二、員工持股計(jì)劃的性質(zhì)和基本原則
　　《指導(dǎo)意見》中所說的員工持股計(jì)劃是指上市公司根據(jù)員工意愿，通過合法方式使員工獲得本公司股票并長(zhǎng)期持有，股份權(quán)益按約定分配給員工的制度安排。員工持股計(jì)劃的持有人既是設(shè)立持股計(jì)劃的委托人，也是持股計(jì)劃的受益人。員工持股計(jì)劃的持有人根據(jù)出資額享有標(biāo)的股票對(duì)應(yīng)的份額權(quán)益。員工持股計(jì)劃持有的股票、資金為委托財(cái)產(chǎn)，員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)不得將委托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。
　　《指導(dǎo)意見》要求員工持股計(jì)劃符合三條原則：一是依法合規(guī)原則，二是自愿參與原則，三是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則。
　　三、《指導(dǎo)意見》的主要內(nèi)容
　?。ㄒ唬┵Y金、股票來源和持股數(shù)量、期限
　　員工持股計(jì)劃資金來源于員工的合法薪酬以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。員工持股計(jì)劃可以通過以下方式解決股票來源：（1）上市公司回購本公司股票；（2）二級(jí)市場(chǎng)購買；（3）認(rèn)購非公開發(fā)行股票；（4）股東自愿贈(zèng)與；（5）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。
　　員工持股計(jì)劃所持有的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。每期員工持股計(jì)劃的最短持股期限為不低于12個(gè)月。
　　員工持股計(jì)劃的管理
　　員工可以通過員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理、代表員工持股計(jì)劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利。
　　上市公司可以自行管理本公司的員工持股計(jì)劃，也可以選任獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)，將員工持股計(jì)劃委托給合格的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理。無論采取那種管理方式，都應(yīng)切實(shí)維護(hù)員工持股計(jì)劃持有人的合法權(quán)益。
　　實(shí)施程序和信息披露要求
　　上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，要根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定充分履行相應(yīng)程序，并做好信息披露工作，及時(shí)向市場(chǎng)披露持股計(jì)劃的實(shí)施情況，接受市場(chǎng)監(jiān)督。員工持股計(jì)劃及參與員工，依據(jù)法律應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)義務(wù)的，應(yīng)依法履行。
　?。ㄋ模﹩T工持股計(jì)劃的監(jiān)管
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃實(shí)施監(jiān)管，對(duì)存在虛假陳述、操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等違法行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法予以處罰。
　　為便于員工持股計(jì)劃的信息披露及賬戶管理，《指導(dǎo)意見》規(guī)定證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計(jì)劃的信息披露要求和登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。

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